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财务审计

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经济责任审计资料清单(任期审计或离任审计)
发布人:民青 发布时间:2016-07-12 点击:87

请在我方到达贵单位现场工作前准备下述资料,此资料清单是我们需要的一般清单,在现场审验时尚需根据具体发现的问题,也应准备进一步提供资料。

一、财务审计资料:

1、审计期间电子版的各科目余额表(含期初余额、本期发生、期末余额,明细至最末级);

2、审计期间电子明细账;

3、相关凭证、账册;

4、审计期间的久其报表数据;

5、会计政策变更、会计估计变更及原因说明等;

6、企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件,税务部门出具的完税证明;

7、财务审计过程中,需要补充提供的其他资料。

二、绩效评价资料

1、任期内企业的年度工作计划、工作报告和工作总结;

2、任期内企业经营目标及目标实现情况;

3、任期内企业管理绩效评议指标完成情况;

4、被审计人任期述职报告,述职报告应包括任期内的主要业绩、存在的主要问题、工作中应当承担的经济责任,进一步改进企业经营管理的意见与建议等;

5、被审计人的任免文件、任职期限及工作履历,被审计人兼任子公司负责人的任免文件;

6、任职前后有关经济遗留问题的专门材料

7、在经济责任审计过程中,需要补充提供的其他资料。

三、公司基础情况资料

1、公司历史沿革及法律资料

公司基本情况(包括历史沿革)介绍,加外提供

(1)公司成立时政府批文;

(2)企业营业执照复印件;

(3)组织机构代码证、税务登记证;(三证合一企业不提供)

(4)合同及投资协议、公司章程及章程修正案;

(5)公司代码证;

(6)行业特许经营许可证(如有)、外汇登记证(如有)、贷款证(如有);

2、组织结构

(1)组织机构图及其任期变动;

(2)各投资方简介及其任期变动;

(3)管理层和财务人员(名单、职责)及其任期变动

(4)董事会成员清单及其任期变动

(5)分支机构资料及其任期变动

(6)所投资企业资料及其任期变动

(7)公司治理制度及其任期变动

(8)股东大会议事规则及其任期变动

(9)董事会议事规则及其任期变动

(10)监事会议事规则及其任期变动

(11)经理会议事规则及其任期变动

(12)重大经营决策的程序、规则及权限

(13)重大投资决策的程序、规则及权限

(14)对外担保的程序、规则及权限

(15)关联方交易决策的程序与规则

(16)独立董事制度(如有)

(17)内部审计制度

(18)考核、激励管理办法

3、主要业务与技术资料

(1)公司经营范围与主营业务

(2)主要产品生产工艺流程

(3)主要产品的主要原材料和能源及成本构成

(4)主要产品生产的行业地位及销售情况

(5)主要竞争对手情况

(6)主要客户和供应商情况

(7)特殊行业许可证书

(8)资质证书

(9)商标证书

(10)专利证书

(11)非专利技术

(12)重要特许权利

(13)质量管理体系认证证书

(14)环境管理系统认证证书

(15)生产安全认证证书

4、任期关联方资料

(1)关联方名称清单

(2)关联方资料

(3)重大关联方交易资料

5、财务管理制度

(1)资金管理办法

(2)存货管理办法

(3)固定资产管理办法

(4)在建工程管理办法

(5)合同管理办法

(6)费用报销管理办法

(7)会计稽核管理办法

(8)会计电算化管理办法

(9)会计档案管理办法

(10)授权控制制度

(11)募集资金管理制度

(12)员工福利及奖励制度

6、重要经济合同或协议

(1)长期借款合同

(2)无形资产转让协议

(3)资产出让或出售协议

(4)资产置换协议

(5)对外投资或股权转让协议

(6)债务重组协议

(7)担保协议

(8)重要销售合同

(9)重要采购合同

(10)重大设施、设备经营租赁协议

(11)重大诉讼、重大违纪情况。

7、重要实物资产

(1)重要土地目录

(2)国有土地使用证

(3)土地出让合同或转让协议

(4)重要房屋建筑物

(5)重要机器设备

(6)重要运输设备

8、中介机构报告

(1)历次验资报告

(2)各年度审计报告

(3)各年管理建议书

(4)资产评估报告(如有)

9、会议纪要

(1)历次股东大会决议

(2)历届次董事会决议

(3)历届次监事会决议

(4)主要经理会纪要

 
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