北京五险一金·全年个税明细表计算器
1‑6月 / 7‑12月分开缴费基数｜累计预扣预缴
计算器使用说明
本工具适配北京社保年度7月调基数场景，可以分别设置上半年（1‑6月）、下半年（7‑12月）两套社保、公积金缴费基数；支持年内调薪，输入每个月税前工资，按照个税累计预扣预缴算法，自动生成12个月完整工资、五险一金、个税明细表格，结果可一键复制粘贴到Excel。当月无工资发放填0即可。
一、每月税前工资录入（填0=当月无工资发放）
二、社保公积金参数（区分上下半年）
全年工资个税明细（累计预扣预缴，上下半年分开基数）
| 月份 |
当月税前 |
社保基数 |
公积金基数 |
个人五险一金 |
累计收入 |
累计扣除 |
累计应纳税所得额 |
累计个税 |
当月个税 |
当月税后到手 |
全年汇总
参数与计税规则说明
参数说明：
✅1‑6月（2025社保公积金年度）：社保上下限7162‑35811；公积金上下限2540‑35811。
✅7‑12月（2026社保公积金年度）：社保上下限7270‑36348；公积金上下限2540‑36348。
个人比例：养老8%、医疗2%+3元、失业0.5%；单位：养老16%、医疗9%、失业0.5%、生育0.8%；工伤按行业费率。
个税采用国家累计预扣预缴法，逐月滚动计算；填0=当月无发放，不扣5000减除费用、不计五险一金。
免责声明：测算仅供实务参考，社保公积金政策会随北京官方文件更新，实际工资、个税以自然人电子税务局、社保系统数据为准。
常见问题FAQ
Q：7月北京切换新社保年度，本工具如何处理？
A：工具分开设置1‑6月、7‑12月两套缴费基数，模拟北京每年7月调整社保公积金上下限的真实业务场景。
Q：年内发生调薪，需要修改社保基数吗？
A：北京社保公积金基数按上年度月均工资确定，年度中间调薪，不会立刻变更当年缴费基数；本工具支持每月工资变动，基数依旧按半年一套设置。
Q：生成的全年个税明细和个税APP完全一致吗？
A：工具严格按照累计预扣预缴公式测算，仅做事前测算；实际以自然人电子税务局系统的累计数据为准。
Q：复制出来的文本怎么使用？
A：复制后粘贴到Excel，可以自动分列，方便HR、会计做工资测算底稿。