年终奖个税计算器

支持单独计税与并入综合所得双模式对比，自动推荐更省税方案。政策延续至2027年12月31日，结果仅供参考。

计算器使用说明

年终奖金额（元）

年度税前工资合计（元，并入计税时填写）

仅并入综合所得模式需要，单独计税可不填

年度个人五险一金合计（元）

年度专项附加扣除合计（元）

单独计税

年终奖：

÷12找税率：

适用税率：

速算扣除数：

年终奖个税：

税后到手：

并入综合所得

年度工资：

年终奖：

年度应纳税所得额：

适用税率：

速算扣除数：

年度总个税：

年终奖增量个税：

年终奖计税规则说明

计算规则说明：

1. 单独计税：年终奖÷12，按月度税率表找税率，个税=年终奖×税率-速算扣除数。注意年终奖存在"多发1元多交千元税"的临界点盲区。

2. 并入综合所得：年终奖并入当年工资薪金，按年度综合所得税率表计算，年度应纳税所得额=年度工资+年终奖-6万起征点-五险一金-专项附加扣除。

3. 政策依据：财政部税务总局公告2023年第30号，全年一次性奖金单独计税优惠政策延续至2027年12月31日。

4. "年终奖增量个税"=并入后年度总个税 - 不发年终奖时年度个税，用于和单独计税直接对比。

5. 免责：年终奖政策以财政部、税务总局文件为准，测算结果仅用于事前方案对比，实际申报以个税系统为准。

Q：年终奖单独计税一年可以用几次？

A：同一个纳税人，一个纳税年度只能使用一次全年一次性奖金单独计税政策。

Q：什么是年终奖个税临界点？

A：在临界点附近，奖金小幅增加，适用税率跳档，会出现奖金多一点，税后到手反而变少。本工具会提示临界点风险。

Q：什么时候选择并入综合所得更划算？

A：如果日常工资较低，减除费用、专项附加扣除没有用完，年终奖并入综合所得通常更省税。